个税起征点提高 还能抵扣房贷利息 看看你能省多少钱？

广大纳税人注意了！国家又来发福利，给你“减负”了！

据新华社报道，关系我国亿万纳税人钱袋子的个税起征点或将经历第四次调整。今天上午，个人所得税法修正案草案（以下简称草案）提请十三届全国人大常委会第三次会议初审。

每月5000元！个税起征点拟提高

备受关注的个人所得税法修正案草案19日提请十三届全国人大常委会第三次会议审议，这是个税法自1980年出台以来第七次大修，也将迎来一次根本性变革：

工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费等四项劳动性所得首次实行综合征税；

个税起征点由每月3500元提高至每月5000元（每年6万元）；

首次增加子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息和住房租金等专项附加扣除；

优化调整税率结构，扩大较低档税率级距……

个税起征点抬高，谁最受益？

网上有一些说法是，“就算个人所得税起征点调到了5000，每个月也就省个20来块钱，起不来多大作用”。

真是如此吗？我们来算算就知道了。

举个范围最广的例子：

我们工资条里扣的个税是如何计算的呢？

应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率－速算扣除数

应纳税所得额=扣除各项社会保险后收入－扣除标准

扣除标准3500元/月

工资薪资所得适用3%~45%的超额累进税率

这是现行个税起征点的7级超额累进税率表：

假设个税起征点提高到业界猜测的5000元，按现有级距计算，月收入扣除了三险一金后：

从上表可以看出，低收入人群的减税效应比较明显，起征点提高后，对我们广大的工薪族是有明显的增加可支配收入效应的，真的不止省20块钱！

再举个简单的例子：

假设你在2018年3月份税前工资为8000元，需要缴纳各项社会保险金额为1000元，那么你应该缴纳多少的个税呢？

1）按现在的3500起征点计算

应纳税所得额=(应发工资－各项社会保险费用)－3500

=8000 － 1000 － 3500 =3500元，

参照上面的工资税率表不含税部分，超过1455元至4155元的部分，则适用税率10%，速算扣除数为105。

应纳税额 = 应纳税所得额×税率－速算扣除数= 3500×10% －105= 245元。

2）如果个税的免征额提高到了5000元，那么假设税率、工资不变的话，那么应纳税所得额=（8000-1000-5000）=2000元

适用10%的税率，速算扣除数为105

应纳税额=2000×10%-105=95元

也就是说如果免征额提高到了5000元，就会少缴纳150元的税！

利好！个税还将抵扣房贷利息！

除了可以少掏钱，政策内容中的另一条也引起了业内的注意——“住房贷款利息和住房租金等专项附加扣除”！意思就是你的住房贷款，利息和住房租金都可以用个税抵扣！如果真正落实，那么对市场影响将非常大！

不过，目前还没有看到细则，业内人士张大伟表示：现在不能明确的是，住房贷款利息和住房租金等专项附加扣除是不是包含在5000以内，还是额外扣除。如果可以在5000免税额以上，抵扣贷款利息，那对于购房者来说，将是非常大的刺激。

以一个扣除五险一金后的收入在2万左右的人来说，如果购买1套200万左右房子，月供水平在1万左右。

在目前剔除个税后的纯收入只有6880元，而个税改革后，收入将可以达到9255元，相当于可以多增加2375元的收入。

测算办法如下：

1万贷款20年，按照基准利率，月供在67元左右，其中24元是利息，也就是如果贷款100万，每个月的基准利率月供大约在6700元左右，其中大约2400元是利息。

而如果家庭月收入在2万左右，月供在1万左右，基本也就是个税可以降低2000多元，月供降低大约在23%左右。

易居研究院副院长、房产专家杨红旭也在微博上表示，这将是首套房的重大利好！但没看到细则，估计只有首套（或惟一自住房）房贷利息才能享受扣除。这对于大城市的年轻房奴与中产家庭来说，会节省一大笔支出。

他提到，1998年，上海为了应对东南亚金融危机对楼市的影响，曾出台过为期5年的个人购房退税政策。政策规定，凡1998年6月1日至2003年5月31日期间，在上海购买或差价换购商品住房并在上海缴纳个人所得税的中外籍个人，且是商品房产权证的法定拥有人，可在这一时期内享受购房后起算的个人所得税抵扣。

财政部部长：更有利于税制公平

3500元的个税起征点设定于2011年。从1980年《个人所得税法》出台至今，个税起征点经历了3次调整，从1980年的800元，调整为2006年的1600元、2008年的2000元，再到2011年的3500元，并一直实施至今。

2018年政府工作报告指出：提高个人所得税起征点，增加子女教育、大病医疗等专项费用扣除，合理减负，鼓励人民群众通过劳动增加收入、迈向富裕。

财政部部长刘昆在做草案说明时表示，个人所得税是目前我国仅次于增值税、企业所得税的第三大税种，在筹集财政收入、调节收入分配方面发挥着重要作用。

我国现行个人所得税实行分类税制，将个人收入按性质和来源不同分为11类，分别采用不同的征税扣除办法。其中，在工资、薪金扣除方面，目前规定基本减除费用标准（即俗称的个税起征点）为3500元/月。

按照“逐步建立综合与分类相结合的个人所得税制”的要求，结合当前征管能力和配套条件等实际情况，草案将工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得等4项劳动型所得，纳入综合征税范围，适用统一的超额累进税率。

草案在提高综合所得基本减除费用标准，明确现行的个人基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、住房公积金等专项扣除项目以及依法确定的其他扣除项目继续执行的同时，增加规定子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息和住房租金等与人民群众生活密切相关的专项附加扣除。

刘昆表示，专项附加扣除考虑了个人负担的差异性，更符合个人所得税基本原理，有利于税制公平。考虑到专项附加扣除的具体范围、标准等比较复杂，难以在法律中直接规定，草案规定，专项附加扣除的具体范围、标准和实施步骤由国务院财政、税务主管部门商有关部门确定。

此外，知名地产人士张大伟表示：政策中不明确的一点是：住房贷款利息和住房租金等专项附加扣除是不是包含在5000以内，还是额外扣除！如果可以在5000免税额以上，抵扣贷款利息：那么对于购房者来说，将是非常大的刺激。（当然，完全实现全部扣减的可能性不大）

网友：起征点应该更高一点！

个税起征点提高，广大纳税人算是等来了一个好消息。不过也有网友说出了自己的看法：一刀切的5000元对于北上广深等高收入城市而言影响有限，最好的办法是各地划出与自身收入水平相匹配的起征点。你觉得呢？

还有网友脑洞大开，猜测个税提高后，用什么来补税源呢？说不定房产税可能就快了……